股東專欄

獨立董事與稽核主管及會計師之溝通情形

一、

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通方式

 

1.

本公司內部稽核主管定期與審計委員會委員溝通稽核報告結果及其追蹤報告執行情形,並於審計委員會議中向獨立董事進行稽核業務報告及討論。

 

2.

本公司簽證會計師於每季審計委員會議中,針對當季本公司及海內外子公司財務報表核閱或查核結果、內控查核及其他相關法令要求事項,向獨立董事進行報告,並就有無財報調整分錄或法令修訂是否影響帳列方式進行溝通。

二、歷次獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要

本公司獨立董事對於稽核業務執行情形及成效,溝通情形良好。

106 年度主要溝通事項摘錄如下表:

日期

溝通重點

106年2月22日

1.105年年度內部稽核業務執行情形彙總報告
2.105年度「內部控制制度聲明書」

106年4月12日

106年第1季內部稽核業務執行報告

106年7月26日

106年第2季內部稽核業務執行報告

106年10月25日

106年第3季內部稽核業務執行報告

三、歷次獨立董事與簽證會計師溝通情形摘要

本公司獨立董事與簽證會計師溝通情形良好。

106 年度主要溝通事項摘錄如下表:

日期

溝通重點

106年2月22日

1. 105年度合併及個體財務報告查核結果、關鍵查核事項並針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。
2. 內控查核情形報告。

106年4月12日

105年美國年報(Form 20-F)查核結果報告與內控查核情形報告,並針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。

106年4月26日

106年第1季合併財務報告核閱結果與內控查核情形報告,並針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。

106年7月26日

106年第2季合併財務報告核閱結果與內控查核情形報告,並針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。

106年10月25日

106年第3季合併財務報告核閱結果與內控查核情形報告,並針對部份會計原則適用問題及新修訂法令之影響進行討論及溝通。

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