氣候變遷風險與機會管理

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氣候變遷風險與機會管理

聯電參考TCFD(Task Forced on Climate-related Financial Disclosures)氣候相關財務揭露建議，自主發展氣候變遷風險與機會評估工具，透過相關權責單位依據政策與法規(包含現今與新興法規)、市場與科技的轉變、商譽、法律(含訴訟)及實質性風險等面向分別進行風險與機會分析，發展調適減緩策略，並藉由連結永續策略藍圖，定期檢視各指標達成狀況以落實管理目的。

TCFD揭露架構與聯電管理作法

治理	董事會及其功能委員會：監督氣候變遷風險、機會、因應策略及相關推動計畫與目標推動成果，包含相關資本支出預算執行、修正及追加，審核其成本效益及追蹤其執行成果，另針對氣候變遷相關公司重大資金募集、發行或私募具股權性質之有價證券進行監督。 (頻率:每年至少一次，每季視議題發展狀況與需求報告) ESG指導委員會：負責ESG治理方略及目標議決、制度或管理方針及具體推動計畫審查(含氣候變遷)，每季檢視各小組之永續績效與目標達成度，並定期向董事會報告。企業永續委員會：負責永續發展方向與目標擬定、制度或相關管理方針及具體推動計畫(含氣候變遷)之提出及執行。每季參與ESG 指導委員會會議，報告涵蓋公司治理、環境和社會重大性議題之推動計畫與成效。每年氣候變遷風險評估結果若影響公司重大決策，則需再提至ESG指導委員會核示。企業風險管理委員會：協調公司內相關部門、共同審視公司面臨的內外部風險(含氣候變遷風險)，針對列為全公司性重大風險，每月檢視風險變化與管理狀況並更新風險資訊，定期追蹤變化狀況，每季根據風險改善發展需求，適時向ESG指導委員會呈報；每年彙整全年風險變化、改善行動與管理落實狀況呈報至ESG指導委員會。
策略	依聯電氣候變遷風險與機會評估方法學，定義短期為3年內、中期為10年內、長期為10年以上。聯電已擬定氣候變遷政策作為公司因應氣候變遷之最高指導原則，並訂定「聯電低碳承諾」作為整體計畫推展策略之指引依據TCFD架構分析氣候變遷風險與機會對營運之衝擊與貢獻以不同情境進行氣候風險分析，包含考量國際能源署(International Energy Agency, IEA)淨零情境(Net Zero, NZE)、國際能源署宣布的承諾情境（Announced Pledges Scenario, APS）、國家自主貢獻(Nationally Determined Contribution, NDCs )、國際能源署的既定政策情境(Stated Policies Scenario, STEPS)等轉型情境及政府間氣候變化專門委員會(IPCC) 之AR6 SSP1-2.6及SSP5-8.5等實體情境
風險管理	鑑別在不同情境下可能衍生的政策、法規、市場與科技的轉變、商譽及實質性風險等面向分別進行風險與機會分析，評估範圍包含自身營運及價值鏈上下游(如供應商及客戶) 透過相關部門參與「氣候變遷風險與機會評估工作小組」，針對前三大風險發展調適與減緩之因應對策，整體評估結果及相關因應措施呈報企業永續委員會同意每年檢核政策、法規、技術、市場及商譽於轉型風險與機會之變化；每三至五年於IPCC氣候情境更新及台灣氣候變遷推估與資訊平台TCCIP更新時，重新檢視實體風險、轉型風險與機會評估結果，進行滾動式修正
指標和目標	聯電已建立用水量、能源使用量、溫室氣體排放及低能耗產品技術開發等氣候相關風險與機會評估管理指標相關排放資訊已依溫室氣體盤查議定書及ISO 14064標準進行盤查並委由第三方查證。除符合法規外，現況亦符合IEEE之含氟溫室氣體減量標準建立新廠及新機台設備因應氣候變遷及溫室氣體減量的規範訂定2025年及2030年溫室氣體、再生能源、水、電減量以及產品設計等關鍵氣候目標KPI。其中針對溫室氣體減量部分，更設定2050年達成淨零排放(Net Zero)目標及2030年科學基礎減碳目標(SBTi, Science Based Targets initiative)^註註：此目標已通過SBTi官方審查認可

氣候變遷風險與機會評估作業流程

氣候變遷風險與機會矩陣

聯電依循上述流程展開評估作業，共鑑別8項轉型風險、4項實體風險與5項機會，分別各列舉一項財務衝擊與因應作法如下：

Risk_and_Opportunity_Matrix-ch.jpg (894 KB)

溫室氣體排放量管制徵收碳費/碳稅風險

情境：國際能源署宣布的承諾情境（APS）包括國家自主貢獻情境( NDCs)
參數假設與計算說明：

1. 新加坡碳稅費率上漲2026年每公噸新幣 45 元；2030-2034年假設每公噸新幣 80 元。
2. 台灣地區徵收碳費，2025-2026年費率每公噸新台幣300元、2027-2028年假設費率每公噸新台幣 600元、2033-2034年假設費率每公噸1,500元
3. 日本及中國大陸地區中期假設以每公噸新台幣300-1200元之費率計算

減緩計畫：溫室氣體減量，推動淨零行動三部曲

1. 20 多年來聯電集團已推動數階段的減碳活動，作為低碳解決方案的提供者，在未來的30 年將持續在科學基礎減碳目標(Science-Based Targets Initiative, SBT) 承諾的路徑上，落實淨零行動三部曲，透過精進專業製程技術、提升再生能源使用比例及投入新興減碳措施，以實際行動長期抗戰，提升公司綠色競爭力。
2. 淨零行動三部曲:

(1) 持續積極自主減碳

(2) 全面採用再生能源

(3) 投資淨零排放技術

聯電持續執行減少溫室氣體排放量措施，外購綠電費用投入成本現況2024 年>2 億、2025-2030 年預估>50 億，既有設備汰舊換新設置L/S 投入成本2024 年>1 億、2025~2030 年預估>9 億；其效益2024 年約減少900 萬碳稅、2025-2030 年預估減少碳費/ 碳稅10 億元以上。

乾旱加劇影響生產

情境：
(1) IPCC AR6 SSP1-2.6 及SSP5-8.5
(2) 長期乾旱風險分析結果: 東亞內陸區域、臺灣中南部有較顯著乾旱風險
參數假設：

(1) 評估參數：標準化降水指數 (Standardized Precipitation Index, SPI)變化狀況進行評估，其數值越大，代表乾旱程度越嚴重。

(2) 基準值：近年發生較嚴重乾旱年份作為SPI基準值，竹科採用2020~2021年的SPI、南科採用2022~2023年的SPI

(3) 以降尺度模型推估未來在SSP1-2.6與SSP5-8.5情境下，逐年SPI嚴重程度的變化率，估算期財損狀況。

調適計畫：開發與應用多樣化來源，如再生水、海淡水：

為了減少自來水源取用，本公司積極拓展多元水源如再生水以因應用水需求。目前使用再生水的主要廠區為新加坡Fab12i，最初建廠時即率先導入NEWater^註再生水用於12 吋晶圓生產；2024 年新加坡Fab12i 使用再生水量達4百萬公噸，占該廠總取水量97.6%。而聯電台灣於2022 年底開始導入再生水，2024 年南科Fab12A 再生水使用量達0.58 百萬公噸，前述再生水使用量合計4.58 百萬公噸，較2023 年增加16.9%。除了再生水外，竹科及南科亦配合政府海淡水系統建置，規劃導入海淡水，以擴大再生水及海淡水的使用量，並訂定再生水及海淡水使用比例於2024、2025及2030達16%、18%及32%之目標。

註：NEWater 為新加坡公用事業局將廢水經高度處理後所供給之再生水

聯電持續執行水車及自主節水（含U water）以及認購再生水與海淡水，2024 年投入成本約14.7 百萬／年，預估三年內每年成本>20 百萬／年，十年內每年成本>80 百萬／年；此財務僅計算再生水的增加成本^註及水車的合約費用。

註：扣除自來水等固定成本

市場/客戶對於永續性產品需求增加

聯電致力投資高能效產品技術的研發，提供涵蓋車用電子、智慧能源管理、工業自動化與系統優化等潔淨科技領域的半導體製造服務，以減少價值鏈－即客戶終端產品的碳排放。為了使技術開發與全球減碳目標方向一致，聯電訂定至2030 年提升永續性產品營收占比的階段性目標，並持續依客戶及市場需求開發相關之技術，例如已開發完成的 28 奈米超低功耗嵌入高壓平台 28eHV-LP 製程技術，採用業界最小的 SRAM 單元，可在不影響圖像畫質或資料速率的前提下，降低耗能 15%，滿足節省電池用電的需求。聯電2024年所產出的低功耗、低漏電、電源管理等節能產品占營收達76.8%，其財務貢獻約新台幣1,380億^註1，整體投入研究發展費用為新台幣131.5億。

工研院最新報告《臺灣半導體助力永續發展（2024）》發布ICT(資訊與通信科技)終端電子產品於2030年有助於全球節電3.9兆度，而「半導體對全球終端電子產品節電的貢獻率」為28.4%，以聯電2024節能產品營收^註2於全球半導體產值^註3之佔比0.80%，估算約可節省88.5億度電力，相當於減少419萬噸的碳排放^註4。

註1：以聯電2024年營收新台幣1,796.81億計算

註2：以中央銀行公告2024年12月31日匯率32.781換算為美金

註3：來自美國半導體產業協會於2024年2月公告之全球半導體產值5,268億美元
註4：碳排放係數以0.474 公斤 CO2e/度計算

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